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新华制药:2019年年度审计报告 ... 经济

经济     来源:网络     标签:[db:词语]     发布:2020-10-26 18:04     手机版     MIP

[db:词语]

原标题:新华制药:2019年年度审计报告


审计报告
XYZH/2020JNA50086
山东新华制药股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了山东新华制药股份有限公司(以下简称新华制药)财务报表,包括
2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允
反映了新华制药2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则,我们独立于新华制药,并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事
项单独发表意见。

1. 应收账款坏账准备事项
关键审计事项
审计中的应对
截至2019年12月31
日,如新华制药合并财务报
表附注六、2所述,新华制
药应收账款账面余额
36,778.82万元,已计提的
坏账准备金额5,848.07万
元。新华制药管理层对应收
我们执行的主要审计程序如下:
--了解新华制药信用政策并对应收账款管理相关内
部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;
--我们复核了新华制药管理层用来计算预期信用损
失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性,从
而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理
性;

1. 应收账款坏账准备事项
关键审计事项
审计中的应对
账款的预期信用风险评估较
为复杂,需要管理层对于应
收账款是否发生信用减值进
行评估和假设。鉴于坏账准
备金额对财务报表影响整体
重大,且涉及未来现金流量
估计和判断,为此我们确定
应收账款坏账准备为关键审
计事项。

--获取新华制药应收账款预期信用损失模型,检查
了管理层对预期信用损失的假设和计算过程,分析检查
应收账款坏账准备的计提依据是否充分合理,重新计算
坏账计提金额是否准确;
--通过分析新华制药应收账款的账龄和客户信誉情
况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况,评
价应收账款坏账准备计提的合理性;
--评估新华制药管理层对应收账款坏账准备的会计
处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰
当。

2. 存货跌价准备事项
关键审计事项
审计中的应对
截至2019年12月31
日,如新华制药合并财务报
表附注六、6所述,存货账
面余额121,735.43万元,已
计提的存货跌价准备金额为
8,701.15元。资产负债表
日,存货采用成本与可变现
净值孰低的方法进行计量,
存货跌价准备计提是否充分
对财务报表影响较大,并且
确定存货可变现净值需要管
理层考虑持有存货的目的、
估计售价和销售费用等因素
作出判断和估计。由于存货
金额重大,且确定存货可变
现净值涉及管理层重大判
断,为此我们将存货跌价准
备确定为关键审计事项。

我们执行的主要审计程序如下:
--对新华制药存货跌价准备相关内部控制的设计与
运行进行了评估,并测试相关内部控制的运行有效性;
--对新华制药存货实施监盘,检查存货的数量、状
况及产品有效期等情况;
--结合新华制药存货的库龄、产品的有效期,对库
龄较长的存货进行分析性复核,检查是否存在近有效期
情况;
--对正常销售的库存商品,检查计算可变现净值时
采用的预计售价、预计销售费用率和税金率的合理性,
判断产生存货跌价的风险;
--对部分结存金额较大且库龄较长的原材料,结合
新华制药针对该原材料对应产品的生产及销售等情况,
分析库存的合理性;
--获取新华制药存货跌价准备计算表,执行存货减
值测试,分析存货跌价准备计提是否充分;
--评估新华制药管理层对存货跌价准备的会计处理
以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。

四、 其他信息
新华制药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新华制药
2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该
事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。

在编制财务报表时,管理层负责评估新华制药的持续经营能力,披露与持续经营
相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算新华制药、终止
运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新华制药的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计
程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。


(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证
据,就可能导致对新华制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
或情况可能导致新华制药不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。

(6) 就新华制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全
部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如
适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披
露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:阚京平

(项目合伙人)

中国注册会计师:潘素娇


中国 北京
二○二〇年三月二十日


合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年12月31日
2018年12月31日
流动资产:



货币资金
六、1
690,469,765.67
786,208,204.24
交易性金融资产



衍生金融资产



应收票据



应收账款
六、2
309,307,455.92
343,427,469.04
应收款项融资
六、3
145,924,204.55
139,118,405.40
预付款项
六、4
29,773,518.97
34,998,846.75
其他应收款
六、5
19,676,461.89
35,221,033.13
其中:应收利息



应收股利
六、5.2
29,660.75

存货
六、6
1,130,342,789.68
968,468,493.29
合同资产



持有待售资产



一年内到期的非流动资产



其他流动资产
六、7
102,892,339.63
73,699,758.87
流动资产合计

2,428,386,536.31
2,381,142,210.72
非流动资产:



债权投资



其他债权投资



长期应收款



长期股权投资
六、8
60,774,211.24

其他权益工具投资
六、9
235,474,096.00
189,739,168.00
其他非流动金融资产



投资性房地产
六、10
72,811,661.10
69,938,953.41
固定资产
六、11
2,806,949,444.22
2,648,880,307.21
在建工程
六、12
392,135,611.07
253,211,929.16
生产性生物资产



油气资产



使用权资产
六、13
1,892,241.67

无形资产
六、14
411,593,975.21
337,385,100.71
开发支出



商誉
六、15


长期待摊费用



递延所得税资产
六、16
26,006,832.66
23,232,759.88
其他非流动资产
六、17

48,977,003.81
非流动资产合计

4,007,638,073.17
3,571,365,222.18
资产总计

6,436,024,609.48
5,952,507,432.90
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年12月31

2018年12月31日
流动负债:



短期借款
六、18
540,000,000.00
240,000,000.00
交易性金融负债



衍生金融负债



应付票据
六、19
364,123,575.62
426,876,630.26
应付账款
六、20
434,388,662.65
465,124,561.16
合同负债
六、21
364,947,071.21
230,893,077.98
应付职工薪酬
六、22
79,834,732.56
78,240,727.60
应交税费
六、23
19,178,538.68
23,986,357.32
其他应付款
六、24
334,043,971.20
288,930,473.43
其中:应付利息
六、24.1
4,253,876.86
3,020,508.89
应付股利
六、24.2
5,310,599.53
5,310,599.53
持有待售负债



一年内到期的非流动负债
六、25
348,997,921.06
606,637,247.96
其他流动负债



流动负债合计

2,485,514,472.98
2,360,689,075.71
非流动负债:



长期借款
六、26
589,779,008.96
522,643,436.60
租赁负债
六、27
855,959.44

长期应付款
六、28
50,286,746.46
74,174,473.69
递延收益
六、29
141,673,879.14
145,507,239.52
递延所得税负债
六、16
53,823,587.68
30,883,385.57
其他非流动负债
六、30
3,561,500.00
3,561,500.00
非流动负债合计

839,980,681.68
776,770,035.38
负 债 合 计

3,325,495,154.66
3,137,459,111.09
所有者权益:



股本
六、31
621,859,447.00
621,859,447.00
资本公积
六、32
634,142,967.70
637,949,953.70
减:库存股



其他综合收益
六、33
182,008,870.59
142,645,071.04
专项储备
六、34
1,436,261.16
1,204,746.95
盈余公积
六、35
278,949,576.01
256,110,049.68
未分配利润
六、36
1,250,630,948.35
1,035,690,153.67
归属于母公司股东权益合计

2,969,028,070.81
2,695,459,422.04
少数股东权益

141,501,384.01
119,588,899.77
股东权益合计

3,110,529,454.82
2,815,048,321.81
负债和股东权益总计

6,436,024,609.48
5,952,507,432.90
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年12月31日
2018年12月31日
流动资产:



货币资金

298,770,314.96
502,099,872.73
交易性金融资产



衍生金融资产



应收票据



应收账款
十七、1
274,018,243.04
334,767,282.65
应收款项融资
十七、2
94,079,080.33
15,542,951.64
预付款项

13,444,428.58
20,108,174.57
其他应收款
十七、3
456,056,466.67
453,949,633.71
其中:应收利息



应收股利
十七、3.2
18,889,843.19
18,860,182.44
存货

633,343,633.90
525,797,855.92
合同资产



持有待售资产



一年内到期的非流动资产



其他流动资产

58,246,508.06
52,590,207.34
流动资产合计

1,827,958,675.54
1,904,855,978.56
非流动资产:



债权投资



其他债权投资



长期应收款



长期股权投资
十七、4
671,380,554.52
596,905,706.39
其他权益工具投资

235,474,096.00
189,739,168.00
其他非流动金融资产



投资性房地产

103,889,231.54
100,423,699.43
固定资产

2,222,838,029.22
2,035,173,711.34
在建工程

301,679,067.38
195,838,575.85
生产性生物资产



油气资产



使用权资产

1,010,811.58

无形资产

227,579,525.65
179,636,835.15
开发支出



商誉



长期待摊费用



递延所得税资产



其他非流动资产


6,400,000.00
非流动资产合计

3,763,851,315.89
3,304,117,696.16
资 产 总 计

5,591,809,991.43
5,208,973,674.72
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪



母公司资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年12月31日
2018年12月31日
流动负债:



短期借款

540,000,000.00
235,000,000.00
交易性金融负债



衍生金融负债



应付票据

336,302,214.32
413,234,812.17
应付账款

364,182,344.83
316,471,770.67
合同负债

75,004,214.72
42,928,191.14
应付职工薪酬

66,720,107.14
67,671,188.05
应交税费

9,540,538.19
9,972,709.04
其他应付款

303,811,080.08
243,643,120.39
其中:应付利息

4,253,876.86
3,020,508.89
应付股利

5,310,599.53
5,310,599.53
持有待售负债



一年内到期的非流动负债

348,914,517.54
606,637,247.96
其他流动负债



流动负债合计

2,044,475,016.82
1,935,559,039.42
非流动负债:



长期借款

589,779,008.96
522,643,436.60
租赁负债

527,072.35

长期应付款

50,286,746.46
74,174,473.69
递延收益

140,576,163.70
145,144,739.52
递延所得税负债

48,906,631.75
26,960,455.56
其他非流动负债

3,561,500.00
3,561,500.00
非流动负债合计

833,637,123.22
772,484,605.37
负 债 合 计

2,878,112,140.04
2,708,043,644.79
所有者权益



股本

621,859,447.00
621,859,447.00
资本公积

672,137,151.96
664,453,337.87
减:库存股



其他综合收益

182,111,461.30
143,236,772.50
专项储备



盈余公积

272,695,588.94
249,856,062.61
未分配利润

964,894,202.19
821,524,409.95
股东权益合计

2,713,697,851.39
2,500,930,029.93
负债和股东权益总计

5,591,809,991.43
5,208,973,674.72
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


合并利润表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项目
附注
2019年度
2018年度
一、营业总收入

5,606,020,863.30
5,244,643,562.09
其中:营业收入
六、37
5,606,020,863.30
5,244,643,562.09
二、营业总成本

5,184,991,468.92
4,877,707,786.31
其中:营业成本
六、37
3,731,385,336.88
3,664,349,619.57
税金及附加
六、38
58,190,180.49
63,033,006.48
销售费用
六、39
789,151,206.79
656,478,951.06
管理费用
六、40
322,288,237.24
272,194,282.07
研发费用
六、41
235,401,010.43
186,975,801.38
财务费用
六、42
48,575,497.09
34,676,125.75
其中:利息费用

55,317,659.59
54,815,090.16
利息收入

3,601,837.92
3,680,820.50
加:其他收益
六、43
40,280,545.11
21,165,013.23
投资收益(损失以“-”号填列)
六、44
5,158,909.34
7,154,674.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-2,355,147.75

信用减值损失(损失以“-”号填列)
六、45
-227,110.48
224,673.05
资产减值损失(损失以“-”号填列)
六、46
-79,646,774.39
-54,640,019.61
资产处置收益(损失以“-”号填列)
六、47
841,324.72
3,733,547.43
三、营业利润(亏损以“-”号填列)

387,436,288.68
344,573,664.39
加:营业外收入
六、48
2,379,714.85
2,819,521.69
减:营业外支出
六、49
8,423,382.60
15,065,682.26
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

381,392,620.93
332,327,503.82
减:所得税费用
六、50
58,276,863.40
51,900,683.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)

323,115,757.53
280,426,820.32
(一)按经营持续性分类:



1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

323,115,757.53
280,426,820.32
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)



(二)按所有权归属分类:



1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)

299,966,265.71
255,314,454.86
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

23,149,491.82
25,112,365.46
六、其他综合收益的税后净额
六、51
39,484,025.47
-56,384,297.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

39,363,799.55
-56,740,335.03
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
六、51
38,874,688.80
-58,141,754.40
1.其他权益工具投资公允价值变动
六、51
38,874,688.80
-58,141,754.40
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、51
489,110.75
1,401,419.37
1.外币财务报表折算差额
六、51
489,110.75
1,401,419.37
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

120,225.92
356,037.53
七、综合收益总额

362,599,783.00
224,042,522.82
归属于母公司所有者的综合收益总额

339,330,065.26
198,574,119.83
归属于少数股东的综合收益总额

23,269,717.74
25,468,402.99
八、每股收益:



(一)基本每股收益(元/股)
十九、2
0.48
0.41
(二)稀释每股收益(元/股)
十九、2
0.48
0.41
本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为4,184,130.98元。上年被
合并方实现的净利润为4,366,966.93元。

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


母公司利润表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项目
附注
2019年度
2018年度
一、营业收入
十七、5
2,796,386,483.71
2,735,938,838.47
减:营业成本
十七、5
1,961,034,019.28
1,977,268,432.51
税金及附加

31,820,747.27
37,362,550.49
销售费用

63,515,960.39
88,996,736.54
管理费用

226,513,894.00
192,175,340.83
研发费用

185,860,517.63
161,269,075.16
财务费用

49,886,244.03
41,181,496.00
其中:利息费用

54,989,629.85
54,552,277.62
利息收入

2,486,061.33
2,748,447.03
加:其他收益

38,852,357.82
19,890,918.05
投资收益(损失以“-”号填列)
十七、6
10,050,704.10
28,827,887.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-2,355,147.75
-34,050.25
信用减值损失(损失以“-”号填列)

1,612,239.46
-329,237.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)

-67,887,359.06
-49,736,147.80
资产处置收益(损失以“-”号填列)

1,093,899.05
4,371,177.71
二、营业利润(亏损以“-”号填列)

261,476,942.48
240,709,804.14
加:营业外收入

2,097,901.13
1,907,967.26
减:营业外支出

6,985,995.32
13,086,102.86
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

256,588,848.29
229,531,668.54
减:所得税费用

28,193,585.02
21,541,163.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列)

228,395,263.27
207,990,505.30
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

228,395,263.27
207,990,505.30
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)



五、其他综合收益的税后净额

38,874,688.80
-58,141,754.40
(一)不能重分类进损益的其他综合收益

38,874,688.80
-58,141,754.40
1.其他权益工具投资公允价值变动

38,874,688.80
-58,141,754.40
(二)将重分类进损益的其他综合收益



1.外币财务报表折算差额



六、综合收益总额

267,269,952.07
149,848,750.90
七、每股收益:



(一)基本每股收益



(二)稀释每股收益



法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪



合并现金流量表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年度
2018年度
一、经营活动产生的现金流量:



销售商品、提供劳务收到的现金

4,864,320,978.75
4,328,211,316.54
收到的税费返还

71,254,169.55
61,248,092.68
收到其他与经营活动有关的现金
六、52
116,825,590.77
83,983,408.99
经营活动现金流入小计

5,052,400,739.07
4,473,442,818.21
购买商品、接受劳务支付的现金

2,803,995,448.07
2,426,369,434.98
支付给职工以及为职工支付的现金

757,237,393.44
713,562,531.11
支付的各项税费

258,502,966.41
249,850,568.75
支付其他与经营活动有关的现金
六、52
884,393,524.98
759,753,182.99
经营活动现金流出小计

4,704,129,332.90
4,149,535,717.83
经营活动产生的现金流量净额

348,271,406.17
323,907,100.38
二、投资活动产生的现金流量:



收回投资收到的现金



取得投资收益收到的现金

7,514,057.09
7,154,674.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,825,003.59
6,797,076.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额



收到其他与投资活动有关的现金



投资活动现金流入小计

10,339,060.68
13,951,751.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

366,512,169.12
388,440,897.70
投资支付的现金

56,766,721.32

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额



支付其他与投资活动有关的现金
六、52

6,400,000.00
投资活动现金流出小计

423,278,890.44
394,840,897.70
投资活动产生的现金流量净额

-412,939,829.76
-380,889,146.38
三、筹资活动产生的现金流量:



吸收投资收到的现金


46,942,796.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金


46,942,796.00
取得借款所收到的现金

1,233,791,374.23
467,143,436.60
收到其他与筹资活动有关的现金
六、52
50,000,000.00
70,000,000.00
筹资活动现金流入小计

1,283,791,374.23
584,086,232.60
偿还债务所支付的现金

1,103,000,000.00
272,837,507.11
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

117,838,280.89
104,051,726.50
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

1,442,862.04
14,017,261.46
支付其他与筹资活动有关的现金
六、52
109,184,510.10
162,909,079.22
筹资活动现金流出小计

1,330,022,790.99
539,798,312.83
筹资活动产生的现金流量净额

-46,231,416.76
44,287,919.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

1,281,291.16
5,806,913.05
五、现金及现金等价物净增加额

-109,618,549.19
-6,887,213.18
加:期初现金及现金等价物余额

687,243,142.56
694,130,355.74
六、期末现金及现金等价物余额

577,624,593.37
687,243,142.56
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪



母公司现金流量表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司


单位:人民币元
项 目
附注
2019年度
2018年度
一、经营活动产生的现金流量:



销售商品、提供劳务收到的现金

2,266,581,616.91
2,147,716,132.76
收到的税费返还

54,604,822.40
43,851,065.20
收到其他与经营活动有关的现金

69,328,804.59
33,676,158.47
经营活动现金流入小计

2,390,515,243.90
2,225,243,356.43
购买商品、接受劳务支付的现金

1,378,265,667.45
1,099,744,450.18
支付给职工以及为职工支付的现金

482,769,910.40
446,385,362.15
支付的各项税费

47,843,642.88
72,437,585.68
支付其他与经营活动有关的现金

257,005,833.59
324,636,026.00
经营活动现金流出小计

2,165,885,054.32
1,943,203,424.01
经营活动产生的现金流量净额

224,630,189.58
282,039,932.42
二、投资活动产生的现金流量:



收回投资收到的现金



取得投资收益收到的现金

10,196,015.05
9,838,388.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,625,710.00
5,783,604.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额


7,539,637.21
收到其他与投资活动有关的现金


20,000,000.00
投资活动现金流入小计

12,821,725.05
43,161,630.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

319,179,463.40
295,669,027.26
投资支付的现金

76,208,407.32
90,302,324.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额



支付其他与投资活动有关的现金

11,000,000.00
67,400,000.00
投资活动现金流出小计

406,387,870.72
453,371,351.34
投资活动产生的现金流量净额

-393,566,145.67
-410,209,721.23
三、筹资活动产生的现金流量:



吸收投资收到的现金



取得借款收到的现金

1,228,791,374.23
462,143,436.60
收到其他与筹资活动有关的现金

50,000,000.00
70,000,000.00
筹资活动现金流入小计

1,278,791,374.23
532,143,436.60
偿还债务支付的现金

1,093,000,000.00
266,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金

116,148,375.08
89,793,171.77
支付其他与筹资活动有关的现金

88,501,360.00
89,178,086.12
筹资活动现金流出小计

1,297,649,735.08
444,971,257.89
筹资活动产生的现金流量净额

-18,858,360.85
87,172,178.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

229,006.46
1,228,539.55
五、现金及现金等价物净增加额

-187,565,310.48
-39,769,070.55
加:期初现金及现金等价物余额

417,895,625.44
457,664,695.99
六、期末现金及现金等价物余额

230,330,314.96
417,895,625.44
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


合并股东权益变动表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司














单位:人民币元
项 目
2019年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东
权益合计
股本
其他权益
工具
资本公积





其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润


小计








一、上年年末余额
621,859,447.00



622,815,654.30

142,645,071.04

256,110,049.68

1,043,818,095.99

2,687,248,318.01
109,304,714.07
2,796,553,032.08
加:会计政策变更















前期差错更正















同一控制下企业合并




15,134,299.40


1,204,746.95


-8,127,942.32

8,211,104.03
10,284,185.70
18,495,289.73
其他















二、本年年初余额
621,859,447.00



637,949,953.70

142,645,071.04
1,204,746.95
256,110,049.68

1,035,690,153.67

2,695,459,422.04
119,588,899.77
2,815,048,321.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)




-3,806,986.00

39,363,799.55
231,514.21
22,839,526.33

214,940,794.68

273,568,648.77
21,912,484.24
295,481,133.01
(一)综合收益总额






39,363,799.55



299,966,265.71

339,330,065.26
23,269,717.74
362,599,783.00
(二)股东投入和减少资本




-11,076,986.00







-11,076,986.00

-11,076,986.00
1.股东投入普通股















2.其他权益工具持有者投入资本















3.股份支付计入股东权益的金额




8,364,700.00







8,364,700.00

8,364,700.00
4.其他




-19,441,686.00







-19,441,686.00

-19,441,686.00
(三)利润分配








22,839,526.33

-85,025,471.03

-62,185,944.70
-1,442,862.04
-63,628,806.74
1.提取盈余公积








22,839,526.33

-22,839,526.33




2.提取一般风险准备















3.对所有者(或股东)的分配










-62,185,944.70

-62,185,944.70
-1,442,862.04
-63,628,806.74
4.其他















(四)股东权益内部结转















1.资本公积转增实收资本















2.盈余公积转增实收资本















3.盈余公积弥补亏损















4.设定受益计划变动额结转留存收益















5.其他综合收益结转留存收益















6.其他















(五)专项储备







231,514.21




231,514.21
85,628.54
317,142.75
1.本年提取







17,809,205.19




17,809,205.19
599,914.45
18,409,119.64
2.本年使用







17,577,690.98




17,577,690.98
514,285.91
18,091,976.89
(六)其他




7,270,000.00







7,270,000.00

7,270,000.00
四、本年年末余额
621,859,447.00



634,142,967.70

182,008,870.59
1,436,261.16
278,949,576.01

1,250,630,948.35

2,969,028,070.81
141,501,384.01
3,110,529,454.82
法定代表人: 张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪


合并股东权益变动表(续)
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司














单位:人民币元
项 目
2018年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计
股本
其他权益
工具
资本公积
减:
库存

其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润


小计








一、上年年末余额
478,353,421.00



728,450,324.94

199,385,406.07

235,509,229.07

838,325,395.51

2,480,023,776.59
99,429,604.22
2,579,453,380.81
加:会计政策变更








-10,577.86

-811,655.15

-822,233.01
-14,384.26
-836,617.27
前期差错更正















同一控制下企业合并




20,421,520.40


919,495.16


-12,608,972.03

8,732,043.53
3,229,659.93
11,961,703.46
其他















二、本年年初余额
478,353,421.00



748,871,845.34

199,385,406.07
919,495.16
235,498,651.21

824,904,768.33

2,487,933,587.11
102,644,879.89
2,590,578,467.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”

号填列)
143,506,026.00



-110,921,891.64

-56,740,335.03
285,251.79
20,611,398.47

210,785,385.34

207,525,834.93
16,944,019.88
224,469,854.81
(一)综合收益总额






-56,740,335.03



255,314,454.86

198,574,119.83
25,468,402.99
224,042,522.82
(二)股东投入和减少资本




-32,105,865.64



-187,652.06

187,652.06

-32,105,865.64
5,387,374.26
-26,718,491.38
1.股东投入普通股













46,942,796.00
46,942,796.00
2.其他权益工具持有者投入资本















3.股份支付计入股东权益的金额















4.其他




-32,105,865.64



-187,652.06

187,652.06

-32,105,865.64
-41,555,421.74
-73,661,287.38
(三)利润分配








20,799,050.53

-44,716,721.58

-23,917,671.05
-14,017,261.45
-37,934,932.50
1.提取盈余公积








20,799,050.53

-20,799,050.53




2.提取一般风险准备















3.对所有者(或股东)的分配










-23,917,671.05

-23,917,671.05
-14,017,261.45
-37,934,932.50
4.其他















(四)股东权益内部结转
143,506,026.00



-143,506,026.00










1.资本公积转增实收资本
143,506,026.00



-143,506,026.00










2.盈余公积转增实收资本















3.盈余公积弥补亏损















4.设定受益计划变动额结转留存收
















5.其他综合收益结转留存收益















6.其他















(五)专项储备







285,251.79




285,251.79
105,504.08
390,755.87
1.本年提取







16,173,682.72




16,173,682.72
497,019.01
16,670,701.73
2.本年使用







15,888,430.93




15,888,430.93
391,514.93
16,279,945.86
(六)其他




64,690,000.00







64,690,000.00

64,690,000.00
四、本年年末余额
621,859,447.00



637,949,953.70

142,645,071.04
1,204,746.95
256,110,049.68

1,035,690,153.67

2,695,459,422.04
119,588,899.77
2,815,048,321.81
法定代表人: 张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪

母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司











单位:人民币元
项 目
2019年度
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
股东权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额
621,859,447.00



664,453,337.87

143,236,772.50

249,856,062.61
821,524,409.95

2,500,930,029.93
加:会计政策变更












前期差错更正












其他












二、本年年初余额
621,859,447.00



664,453,337.87

143,236,772.50

249,856,062.61
821,524,409.95

2,500,930,029.93
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)




7,683,814.09

38,874,688.80

22,839,526.33
143,369,792.24

212,767,821.46
(一)综合收益总额






38,874,688.80


228,395,263.27

267,269,952.07
(二)股东投入和减少资本




413,814.09






413,814.09
1.股东投入普通股












2.其他权益工具持有者投入资本












3.股份支付计入股东权益的金额




8,364,700.00






8,364,700.00
4.其他




-7,950,885.91






-7,950,885.91
(三)利润分配








22,839,526.33
-85,025,471.03

-62,185,944.70
1.提取盈余公积








22,839,526.33
-22,839,526.33


2.对股东的分配









-62,185,944.70

-62,185,944.70
3.其他












(四)股东权益内部结转












1.资本公积转增实收资本












2.盈余公积转增实收资本












3.盈余公积弥补亏损












4.设定受益计划变动额结转留存收益












5其他综合收益结转留存收益












6.其他












(五)专项储备












1.本年提取







10,171,877.68




10,171,877.68
2.本年使用







10,171,877.68




10,171,877.68
(六)其他




7,270,000.00






7,270,000.00
四、本年年末余额
621,859,447.00



672,137,151.96

182,111,461.30

272,695,588.94
964,894,202.19

2,713,697,851.39
法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人: 侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

母公司股东权益变动表(续)
2019年度
编制单位:山东新华制药股份有限公司











单位:人民币元
项 目
2018年度

股本
其他权益工具
资本公积
减:
库存

其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
其他
股东权益合计
优先股
永续

其他
一、上年年末余额
478,353,421.00



743,199,658.14

201,378,526.90

229,067,589.94
658,345,826.93

2,310,345,022.91
加:会计政策变更








-10,577.86
-95,200.70

-105,778.56
前期差错更正












其他












二、本年年初余额
478,353,421.00



743,199,658.14

201,378,526.90

229,057,012.08
658,250,626.23

2,310,239,244.35
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
143,506,026.00



-78,746,320.27

-58,141,754.40

20,799,050.53
163,273,783.72

190,690,785.58
(一)综合收益总额






-58,141,754.40


207,990,505.30

149,848,750.90
(二)股东投入和减少资本




69,705.73






69,705.73
1.股东投入普通股












2.其他权益工具持有者投入资本












3.股份支付计入股东权益的金额




69,705.73






69,705.73
4.其他












(三)利润分配








20,799,050.53
-44,716,721.58

-23,917,671.05
1.提取盈余公积








20,799,050.53
-20,799,050.53


2.对股东的分配









-23,917,671.05

-23,917,671.05
3.其他












(四)股东权益内部结转
143,506,026.00



-143,506,026.00







1.资本公积转增实收资本
143,506,026.00



-143,506,026.00







2.盈余公积转增实收资本












3.盈余公积弥补亏损












4.设定受益计划变动额结转留存收益












5.其他综合收益结转留存收益












6.其他












(五)专项储备












1.本年提取







9,398,147.64



9,398,147.64
2.本年使用







9,398,147.64



9,398,147.64
(六)其他




64,690,000.00






64,690,000.00
四、本年年末余额
621,859,447.00



664,453,337.87

143,236,772.50

249,856,062.61
821,524,409.95

2,500,930,029.93
法定代表人: 张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

一、 公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)于
1993年由山东新华制药厂改制设立。1996年12月本公司以香港为上市地点,公开发行
中华人民共和国H股股票。1997年7月本公司以深圳为上市地点,公开发行中华人民共
和国A股股票。1998年11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后,转为外商
投资股份有限公司。2001年9月经批准增发A股普通股票3,000万股,同时减持国有股
300万股,变更后公司注册资本为人民币457,312,830.00元。

本公司经批准于2017年9月向2名特定投资者非公开发行人民币股票21,040,591
股,发行价格人民币11.15元,新增注册资本人民币21,040,591.00元。

2018年7月,公司实施2017年年度分红方案,资本公积转增股本143,506,026
股,转增后公司股本总额为621,859,447股,公司注册资本为人民币621,859,447.00
元。

截至2019年12月31日,本公司的注册资本为人民币621,859,447.00元,股本结
构如下:
股份类别
股份数量
占总股本比例(%)
一、有限售条件的流通股合计
27,364,370
4.40
A股有限售条件
27,364,370
4.40
二、无限售条件的流通股合计
594,495,077
95.60
人民币普通股(A股)
399,495,077
64.24
境外上市外资股(H股)
195,000,000
31.36
三、股份总数
621,859,447
100.00
本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制
剂及化工产品;主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢
神经类等药物。

2019年4月3日,本公司控股股东由山东新华医药集团有限责任公司变更为华鲁控
股集团有限公司(以下简称华鲁控股)。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司
经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行
使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持公司的生
产经营管理工作。

本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区,办公地址在山东省淄博
市高新技术产业开发区鲁泰大道1号。


二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药(寿光)有限
公司、山东淄博新达制药有限公司等13家公司。与上年相比,本年因同一控制下企业合
并增加山东新华万博化工有限公司1家控股子公司。

合并范围的具体内容,详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他
主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》
(2014年修订)及相关规定、香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》、《创
业板上市规则》所要求之相关披露,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所
述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间
本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本公司营业周期为12个月,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币
本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币,境外业务以所在地货币为记账本位
币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一
单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外
收入。

6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收

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